導讀：普通職員，如何才能做好孩子的教育規劃的同時還能在北京城買下第三套房子呢？

　　詹先生，30歲，本科學歷，北京居住，普通職員，身體健康，妻子27歲，專科，也是普通職員，兒子剛出生兩個月大，家庭年收入11萬元，本人7萬元，妻子3萬元，其他收入1萬元，家庭年支出7萬元，包括房屋支出4000元，交通費用1.2萬元，日常支出3萬元，醫療費用1萬元，娛樂和交際費用1萬元，其他4000元。

　　家庭資產共193萬元，其中包括兩套房產，一套價值100萬元，一套價值80萬元，還有一輛車價值8萬元，現金及存款11萬元，其他投資類財產2萬元，

　　保險狀況：單位繳納五險一金，個人擁有保額10萬元的意外傷害醫療，身故分紅險一份，年保費4000元，共繳費20年，萬能險一份，年保費6000元，共繳費10年，單位繳納五險一金，個人擁有保額10萬元的意外傷害醫療身故分紅險一份，年保費3000元，共繳費20年。

　　理財目標：計劃在五年內北京五環內購買三居室一套，共三代人居住。

　　一、基本財務資料

　　詹先生家庭的年收入為11萬元，年支出為7萬元;

　　詹先生家庭的總資產為201萬元，沒有任何負債，凈資產也為201萬元，其中流動性資產為11萬元，投資資產為82萬元，包括2萬元的投資類金融資產和80萬元的房屋投資。

　　二、財務狀況分析

　　(一)財務評價

　　從詹先生家庭的財務資料可以得出下表：

　　項目實際數值參考值

　　結余比率36%40%

　　投資與凈資產比率41%50%

　　流動性比率18.863～6

　　1、詹先生家庭的結余比率為36%，參考值為40%，基本符合參考標準，家庭具有一定的儲蓄意識，家庭的財富的累積速度較快，但是，需要注意合理運用結余下來的錢，使其獲得較高的收益。

　　2、詹先生家庭的投資與凈資產比率為41%，基本達到50%的參考值，但是其家庭的投資主要是房屋投資，形式過于單一，收益較為有限，需要進行適當的調整。

　　3、詹先生家庭的流動性比率為18.86，參考值為3～6，該指標說明詹先生的流動性資產可以支付未來18.86個月支出，在保證未來開銷的同時，過多的保持流動性資產會大大縮減資產的增值能力，不利于提高資產的未來收益。

　　4、詹先生的財務狀況最主要的特點就是沒有負債，資產負債率及負債收入比率等均為零。這種情況說明詹先生有一個非常穩健的財務結構，沒有債務風險，但同時也表示缺乏一定的靈活性，實際上可以適當地利用債務信用來發揮財務杠桿的效應。

　　總體來看，詹先生的財務狀況比較良好，但最主要的遺憾是資產缺乏增值潛力。

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